Новости
В данном статье, мы детально рассмотрим все аспекты, чтобы вы могли уверенно и безошибочно исполнять свои обязательства по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при сдаче имущества в аренду физическим лицам.
Налог на доходы физических лиц при аренде недвижимости
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, доходы от аренды недвижимого имущества подлежат обязательному налогообложению НДФЛ. Для резидентов РФ ставка налога составляет 13%, для нерезидентов – 30%.
Обязанности арендодателя при самостоятельном исчислении и уплате налога
Если арендатором выступает физическое лицо (что чаще всего встречается при аренде жилых помещений) или иностранная компания, не являющаяся налоговым агентом в Российской Федерации, обязанность по расчету и уплате НДФЛ возлагается на арендодателя. В этом случае арендодатель самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ, подавая декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля. Срок уплаты налога – до 15 июля следующего года.
Обязанности арендатора при удержании и уплате налога
Если арендатором является налоговый агент (организация, индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат), то расчет, удержание и уплата НДФЛ осуществляются им. Даже если договор аренды предусматривает уплату налога арендодателем, приоритет имеет Налоговый кодекс. Арендатор обязан удерживать НДФЛ из суммы арендной платы и перечислять его в бюджет не позднее следующего рабочего дня после выплаты. Арендодатель получает арендную плату уже за вычетом налога.
Отчетность по НДФЛ у налогового агента
Арендатор, удерживающий и уплачивающий НДФЛ, обязан заполнять расчет по форме 6-НДФЛ и справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий период.
Особенности заполнения расчета по форме 6-НДФЛ при аренде у физического лица
Налоговые агенты ежеквартально предоставляют отчетность о выплатах физическим лицам и удержанном налоге в расчете по форме 6-НДФЛ, который подается в налоговую инспекцию до истечения месяца, следующего за отчетным периодом.
При заполнении расчета необходимо учитывать:
«Дата фактического получения дохода» – день перечисления арендной платы или выдачи наличных.
«Срок перечисления налога» – не позднее следующего рабочего дня за днем выплаты.
Мы понимаем, что вопросы налогообложения могут быть сложными, поэтому всегда готовы предоставить вам подробную консультацию и помощь. Ждем вас в нашем офисе для более детального обсуждения всех нюансов.
Всем удачного понедельника.
С уважением, ваша "БухПомощь"
Налог на доходы физических лиц при аренде недвижимости
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, доходы от аренды недвижимого имущества подлежат обязательному налогообложению НДФЛ. Для резидентов РФ ставка налога составляет 13%, для нерезидентов – 30%.
Обязанности арендодателя при самостоятельном исчислении и уплате налога
Если арендатором выступает физическое лицо (что чаще всего встречается при аренде жилых помещений) или иностранная компания, не являющаяся налоговым агентом в Российской Федерации, обязанность по расчету и уплате НДФЛ возлагается на арендодателя. В этом случае арендодатель самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ, подавая декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля. Срок уплаты налога – до 15 июля следующего года.
Обязанности арендатора при удержании и уплате налога
Если арендатором является налоговый агент (организация, индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат), то расчет, удержание и уплата НДФЛ осуществляются им. Даже если договор аренды предусматривает уплату налога арендодателем, приоритет имеет Налоговый кодекс. Арендатор обязан удерживать НДФЛ из суммы арендной платы и перечислять его в бюджет не позднее следующего рабочего дня после выплаты. Арендодатель получает арендную плату уже за вычетом налога.
Отчетность по НДФЛ у налогового агента
Арендатор, удерживающий и уплачивающий НДФЛ, обязан заполнять расчет по форме 6-НДФЛ и справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий период.
Особенности заполнения расчета по форме 6-НДФЛ при аренде у физического лица
Налоговые агенты ежеквартально предоставляют отчетность о выплатах физическим лицам и удержанном налоге в расчете по форме 6-НДФЛ, который подается в налоговую инспекцию до истечения месяца, следующего за отчетным периодом.
При заполнении расчета необходимо учитывать:
«Дата фактического получения дохода» – день перечисления арендной платы или выдачи наличных.
«Срок перечисления налога» – не позднее следующего рабочего дня за днем выплаты.
Мы понимаем, что вопросы налогообложения могут быть сложными, поэтому всегда готовы предоставить вам подробную консультацию и помощь. Ждем вас в нашем офисе для более детального обсуждения всех нюансов.
Всем удачного понедельника.
С уважением, ваша "БухПомощь"
Добрый день!
Сегодня мы хотим обсудить одну из самых актуальных тем для бизнеса — ведение учета на маркетплейсах. Это действительно важная и сложная задача, ведь учет на маркетплейсах имеет множество нюансов и требует особого внимания.
Начнем с того, что существует несколько видов договоров с маркетплейсами:
Договор комиссии (согласно ст. 990 ГК). В этом случае права и обязанности в сделках с покупателями принадлежат комиссионеру (маркетплейсу), даже если комитент (продавец) назван и вступил в отношения с покупателем (абз. 2 п. 1 ст. 990 ГК). Так работают Озон и Wildberries.
Договор на оказание услуг (на основании ст. 779 ГК). В этом случае маркетплейс не участвует в сделке купли-продажи, а оказывает продавцу услуги (Яндекс Маркет, Сбер МегаМаркет, AliExpress).
В чем основное отличие с точки зрения учета?
При работе по комиссионному договору право собственности на товар сохраняется за продавцом до тех пор, пока не произойдет выкуп конечным покупателем.
При работе по договору на оказание услуг:
Товар передается на ответственное хранение;
Товар отгружается без перехода права собственности, и только после его получения покупателем оформляется реализация отгруженных товаров.
Из-за различий в системе работы с торговыми площадками и времени перехода права собственности на товары меняются бухгалтерские проводки и порядок отражения таких операций в 1С:Бухгалтерии.
Мы поможем вам разобраться в этих нюансах и настроить корректный учет. Ждем вас в нашем офисе для более детальной консультации и решения всех вопросов.
С уважением, ваша "БухПомощь".
Сегодня мы хотим обсудить одну из самых актуальных тем для бизнеса — ведение учета на маркетплейсах. Это действительно важная и сложная задача, ведь учет на маркетплейсах имеет множество нюансов и требует особого внимания.
Начнем с того, что существует несколько видов договоров с маркетплейсами:
Договор комиссии (согласно ст. 990 ГК). В этом случае права и обязанности в сделках с покупателями принадлежат комиссионеру (маркетплейсу), даже если комитент (продавец) назван и вступил в отношения с покупателем (абз. 2 п. 1 ст. 990 ГК). Так работают Озон и Wildberries.
Договор на оказание услуг (на основании ст. 779 ГК). В этом случае маркетплейс не участвует в сделке купли-продажи, а оказывает продавцу услуги (Яндекс Маркет, Сбер МегаМаркет, AliExpress).
В чем основное отличие с точки зрения учета?
При работе по комиссионному договору право собственности на товар сохраняется за продавцом до тех пор, пока не произойдет выкуп конечным покупателем.
При работе по договору на оказание услуг:
Товар передается на ответственное хранение;
Товар отгружается без перехода права собственности, и только после его получения покупателем оформляется реализация отгруженных товаров.
Из-за различий в системе работы с торговыми площадками и времени перехода права собственности на товары меняются бухгалтерские проводки и порядок отражения таких операций в 1С:Бухгалтерии.
Мы поможем вам разобраться в этих нюансах и настроить корректный учет. Ждем вас в нашем офисе для более детальной консультации и решения всех вопросов.
С уважением, ваша "БухПомощь".
Некоторые УСН-щики освобождаются от уплаты НДС в 2025 году